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　　要算清差额，得先掌握山东本地两个关键政策，这是测算的基础：一是养老金计发基数，二是弹性退休规则。根据山东省人社厅2025年10月发文（鲁人社字〔2025〕100号），2025年度全省除菏泽外，企业和机关事业单位养老金计发基数统一为7831元，菏泽单独按7506元执行，较2024年涨幅约2%。另外，山东从2025年1月起实施弹性退休政策，职工和单位协商一致可延迟退休，最长不超过3年，晚退7个月完全符合规定，延迟期间需正常缴纳社保，缴费年限和个人账户都会累计增加。这两个政策直接决定了早退和晚退的养老金差异。

　　咱们以济南刘师傅为例，设定常见参保条件：企业职工，1966年1月出生，2026年1月满60岁，视同缴费年限20年，实际缴费年限25年，缴费指数1.0，个人账户储存额12万元（不含利息），非菏泽地区参保。分别测算2026年1月退休和8月退休（晚7个月）的养老金差额，分三部分算清： 一、基础养老金差异（核心影响项）基础养老金公式=计发基数×（1 缴费指数）÷2×累计缴费年限×1 2026年1月退休：按2025年计发基数7831元核算，累计缴费年限45年（20 25）。 基础养老金=7831×（1 1.0）÷2×45×1%=7831×1×45×1%=3523.95元；2. 2026年8月退休：山东通常每年10月左右公布当年计发基数，晚退7个月可赶上2026年新基数，按近年2%涨幅预估，2026年计发基数约为7985元（7831×1.02），累计缴费年限增加7个月（约0.58年），达45.58年。 基础养老金=7985×（1 1.0）÷2×45.58×1%≈7985×1×45.58×1%≈3640.46元； 基础养老金每月差额：3640.46-3523.95=116.51元。 二、个人账户养老金差异个人账户养老金公式=个人账户储存额÷计发月数（60岁退休计发月数139）1. 2026年1月退休：个人账户12万元，个人账户养老金=120000÷139≈863.31元；2. 2026年8月退休：延迟7个月需多缴社保，按基数7831元、缴费指数1.0算，个人每月缴8%即626.48元，7个月多缴4385.36元，加上2%利息约87.7元，个人账户增至124473元。 个人账户养老金=124473÷139≈895.50元； 个人账户养老金每月差额：895.50-863.31=32.19元。 三、过渡性养老金差异（仅“中人”有，刘师傅为改革前参保，属于“中人”）过渡性养老金公式=计发基数×缴费指数×视同缴费年限×1.3%（山东过渡系数）1. 2026年1月退休：7831×1.0×20×1.3%=2036.06元；2. 2026年8月退休：7985×1.0×20×1.3%=2076.10元； 过渡性养老金每月差额：2076.10-2036.06=40.04元。 累计每月差额三部分相加：116.51 32.19 40.04=188.74元，晚退7个月后，每月养老金比早退多约189元。

　　除了每月养老金差额，还有个容易被忽略的点——养老金年度调整补差，这会影响前1-2年的总收入，早退和晚退差异明显：1. 2026年1月退休：可参与2026年山东养老金年度调整（通常5-6月出细则，7月补发1-6月差额）。按2025年3.5%的涨幅预估，刘师傅1月退休后每月养老金合计6423.32元（3523.95 863.31 2036.06），调整后每月可涨约224.82元，7月一次性补发6个月差额1348.92元，全年能领到调整福利；2. 2026年8月退休：错过2026年养老金调整，要到2027年才能参与调整，相当于少领2026年7-12月共6个月的调整金额1348.92元，且2027年调整基数按晚退後的养老金计算，虽后续能补，但前一年会少一笔收入。 全年总收入对比（含调整补差）- 1月退休（早退7个月）：1-6月领预发养老金（按旧基数），7月起领正式养老金 补发差额，全年总收入约7.8万元（含调整补差）；- 8月退休（晚退7个月）：1-7月正常上班缴社保，8月起领正式养老金（新基数），全年无养老金调整补差，总收入约6.2万元（含工资收入扣除社保个人部分后）；- 首年总收入差额：早退比晚退多约1.6万元，但晚退後每月养老金多189元，长期来看逐年缩小差距，约7年可追回首年差额。

　　1. 菏泽地区单独注意菏泽参保人员计发基数按7506元执行，较全省统一基数低325元，按上述案例测算，晚退7个月的每月差额会降至约178元，首年总收入差额约1.5万元，需按本地基数单独核算。 2. 缴费指数和个人账户影响若缴费指数高于1.0（如1.2）、个人账户储存额更多，晚退的差额会更大；若缴费指数低于0.6（如灵活就业按0.6缴费），差额会缩小，每月可能仅差120-150元。 3. 弹性退休手续要办对晚退需和单位提前1个月书面确认延迟时间、工资标准及社保缴纳事宜，避免因手续不全导致缴费中断，影响缴费年限累计。可登录“山东人社”APP查询社保缴费状态，确保延迟期间缴费连续。 自查渠道（山东专属）- 线上：山东人社APP“养老金测算”板块，输入缴费年限、指数等信息，可初步估算早退/晚退金额；- 线下：携带身份证、社保卡到参保地社保经办窗口，工作人员可按最新基数精准测算，还能打印测算明细。

　　1. 误以为计发基数不变：山东每年10月左右更新计发基数，晚退到8月大概率赶上新基数，早退只能用上年基数，这是差额核心来源，切勿按固定基数测算；2. 忽略延迟期间社保个人缴费：晚退7个月需个人多缴约4400元社保，这会从工资中扣除，测算总收入时要减去这部分支出，不是只算养老金收入；3. 混淆“中人”和“新人”：2014年10月后参保的“新人”无过渡性养老金，差额仅来自基础和个人账户养老金，每月差额会比“中人”少40-60元。

　　结合测算结果和山东实际情况，给大家两个选择建议：1. 适合早退（2026年1月退）：身体状况一般、想早点享受退休生活，或家庭有照料需求的朋友。虽然每月养老金少189元，但首年能多领1.6万元左右，且不用再承担工作压力，短期收益更明显；2. 适合晚退（2026年8月退）：身体硬朗、单位待遇较好，且追求长期稳定养老金的朋友。晚退後每月养老金更高，且缴费年限增加，后续每年养老金调整的基数也更高，长期来看总收益更可观。另外提醒，2026年山东养老金计发基数正式公布后（预计10月），早退人员若1-9月按旧基数领预发养老金，社保部门会自动重算并补发差额，不用个人申请，菏泽地区需留意本地基数更新时间。